如何做好税收风险管理分析应对具体工作的方式方法

做好税收风险管理分析应对具体工作，还可从以下方面入手

趋势分析

运用时间序列分析等方法，对纳税人的申报数据、经营指标等进行历史趋势分析，识别数据的异常波动和变化趋势。例如，分析企业近三年的销售额、成本费用、税负率等指标的变化情况，判断其经营状况和纳税遵从度的发展趋势，预测未来可能出现的税收风险。

配比分析

对纳税人的各项财务指标和税收数据进行配比分析，检查收入与成本、费用与利润、进项与销项等之间的逻辑关系是否合理。如计算企业的毛利率、成本费用利润率等指标，与同行业平均水平以及企业自身历史数据进行对比，若差异过大，可能存在少计收入、多列成本等税收风险。

关联分析

利用大数据技术，对纳税人与其关联企业之间的交易数据、资金往来等进行关联分析，排查是否存在关联交易定价不合理、转移利润等避税行为。比如，关注企业与其关联方之间的货物购销价格、无形资产转让价格等是否符合独立交易原则，是否存在通过关联交易调节利润以减少纳税的情况。

税务约谈

在风险应对过程中，对于存在疑点的纳税人，合理运用税务约谈手段。提前准备好详细的约谈提纲，围绕风险点对纳税人进行询问，要求其对相关问题作出解释和说明。通过与纳税人的直接沟通，进一步核实风险情况，给纳税人提供自我纠错的机会，同时也可以了解纳税人的实际困难和诉求，为后续的风险管理提供参考。

实地核查

对于风险较高、疑点较多的纳税人，及时开展实地核查工作。深入企业生产经营场所，实地查看企业的生产设备、存货库存、生产经营状况等，与企业提供的申报数据和资料进行核对。例如，通过实地盘点存货，检查企业是否存在账实不符的情况，是否存在隐瞒销售收入等税收违法行为。

借助第三方力量

在必要时，借助专业的中介机构、行业专家等第三方力量协助开展税收风险管理工作。如聘请会计师事务所对企业的财务报表进行审计，借助资产评估机构对企业的资产价值进行评估，利用行业专家对特殊行业的业务和技术问题进行专业判断，提高风险应对的准确性和专业性。

建立风险监控指标体系

除了在风险识别和评估环节建立的指标外，还应针对风险应对过程和结果建立专门的监控指标体系。如风险应对完成率、税款追征率、纳税人满意度等指标，实时监控风险应对工作的进展和成效，及时发现应对工作中存在的问题和不足。

开展定期评估与审计

定期对税收风险管理工作进行全面评估和内部审计，检查风险分析的准确性、应对措施的有效性、工作流程的规范性等。对评估和审计中发现的问题，及时制定整改措施，完善风险管理工作制度和流程，确保税收风险管理工作质量不断提升。

风险动态跟踪

对已经完成风险应对的纳税人进行动态跟踪，观察其后续的纳税申报、经营行为等是否规范，是否存在风险反弹的情况。例如，对因税务稽查补缴税款的企业，在后续几个纳税期内重点关注其申报数据和财务指标，防止再次出现类似的税收风险。